Uudet PS-tilit

Uusi sidottua pitkäaikaissäästämistä koskeva laki tuli voimaan 1.1.2010. Ensimmäiset PS-tilit on lanseeraattu markkinoille 1.4.2010. Uusi laki laajensi ennen vain eläkevakuutuksille olleen verovähennysoikeuden koskemaan myös muita säästämismuotoja. PS-tilien verovähennysoikeus koskee kuitenkin vain yksityishenkilöiden ottamia sopimuksia. Yritysten osalta eläkesäästäminen on mahdollista edelleen vain vakuutusyhtiöiden tarjoamien yksilöllisten ja ryhmäeläkevakuutusten kautta.

Jos Sinulla on jo yksilöllinen eläkevakuutus, Sinun kannattaa verrata sen kokonaiskustannuksia ja ehtoja uusiin PS-tileihin. Nykyisen eläkevakuutuksesi jättäminen vapaakirjalle voi olla taloudellisesti kannattavaa, mikäli korkeampi eläkeikä ja eläkkeen pidempi nostoaika sopivat Sinulle.

PS-tilejä koskevan lainsäädännön pääkohdat:

• PS-tilejä voivat tarjota Suomessa toimiluvan omaavat pankit sekä rahasto- ja sijoituspalveluyhtiöt.
• Varoja voidaan sijoittaa pitkäaikaissäästösopimuksen kautta osakkeisiin, pörssinoteerattuihin rahastoihin (ETF), perinteisiin sijoitusrahastoihin, joukkovelkakirjalainoihin (sisältäen pääomasuojatut tuotteet tietyin ehdoin) ja pankkitalletuksiin.
• Sijoitusten tuotot ovat verovapaita PS-tilin sisällä.
• Verovähennysoikeus on enintään 5.000 euroa vuodessa.
• Verovähennys on ensisijaisesti pääomatuloista ja toissijaisesti alijäämähyvityksenä suoraan ansiotulojen veroista (28 % maksusta, enintään 1.400 euroa).
• PS-tililtä tehtäviä nostoja verotetaan voimassa olevan pääomatuloverokannan mukaan (tällä hetkellä 28 %).
• Varoja voidaan nostaa aikaisintaan lakisääteisestä vanhuuseläkeiästä alkaen (tällä hetkellä 63 vuotta).
• Varat ovat nostettavissa aiemmin tietyissä poikkeustilanteissa, joita ovat työttömyys, työkyvyttömyys, avioero ja puolison kuolema.
• Varojen nostoaika on vähintään 10 vuotta. Lykkäämällä varojen nostoa 1-2 vuotta lakisääteisestä eläkeiästä, nostoaika lyhenee kaksi vuotta yhtä lykkäysvuotta kohden.
• Kuolemantapauksessa säästöistä vähennetään pääomatulovero ja loppuosa verotetaan kuin muu perintöosuus.
• PS-tilejä voi olla useita samalla henkilöllä.
• PS-tileillä olevia varoja voidaan siirtää palveluntarjoajalta toiselle mahdollista siirtokulua vastaan.

Vakuutusyhtiöt voivat tarjota yksityishenkilöille PS-tilien kaltaisia yksilöllisiä eläkevakuutuksia samoin verovähennysoikeuksin ja nostoehdoin. Vakuutustuotteiden sijoituskohteita eivät koske PS-tilien rajoitukset, joten niiden sijoitustuotevalikoima voi olla PS-tilejä laajempi vakuutusyhtiöstä riippuen.